Содержание

• 1. Презентация предприятия ОАО «Ключевской завод ферросплавов»
• 1.1. Характеристика предприятия

1.2. Краткая характеристика основных и вспомогательных цехов ОАО «КЗФ»

1.3. Характеристика внешней среды ОАО «КЗФ»

1.3.1. Сырье и его поставщики

1.3.2. Основные потребители ОАО «КЗФ»0

1.3.3. Конкуренты на рынках сбыта

1.3.4. Факторы конкурентноспособности ОАО «КЗФ»1

1.4. Организационная структура ОАО «КЗФ»2

2. Анализ использования трудовых кадров

2.1. Анализ обеспеченности рабочей силой

2.2. Анализ движения рабочей силы

2.3. Анализ фонда рабочего времени

2.4 Анализ производительности труда

3. Анализ себестоимости продукции

3.1. Анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции

3.3. Анализ себестоимости продукции по элементам затрат

4. Анализ финансового состояния предприятия

4.1. Анализ структуры актива и пассива баланса

4.2. Анализ ликвидности и платежеспособности.

4.3. Анализ финансовой устойчивости.

5. Планируемые мероприятия по улучшению работы ОАО «КЗФ»

• 5.1. Общий анализ положительных и отрицательных моментов работы предприятия.

5.2. Расчет экономической эффективности предполагаемых улучшений.

5.2.1. Увеличение количества денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

5.2.2. Увеличение доли собственных средств относительно заемных.

5.2.3. Увеличение доли запасов.

1. Презентация предприятия ОАО «Ключевской завод ферросплавов»

1.1. Характеристика предприятия

Ключевской завод ферросплавов (с 16.12.1992 года - ОАО «КЗФ») - единственный из заводов ферросплавной подотрасли специализирован на производство технического хрома, малотоннажных ферросплавов и лигатур с редкими, тугоплавкими, редкоземельными и другими металлами алюминотермическим способом (восстановление металлов из оксидов и комплексных соединений алюминием) периодическим процессом.

Основная продукция завода используется в качественной металлургии для легирования и раскисления стали, получения комплексных сплавов, модифицирования стали и чугуна.

В 2001 году начато опытно-промышленное производство порошковой проволоки диаметром 14 мм для металлургии.

Шлаковая продукция применяется для обработки стали синтетическими шлаками и получения высокоглиноземистого огнеупорного цемента.

На уровне 1990 года продукция основной номенклатуры завода по химическому составу и содержанию вредных примесей, включая примеси цветных металлов, соответствовала мировому уровню качества.

Около 80% металлопродукции основной номенклатуры завода потребляют предприятия качественной металлургии (заводы «Электросталь», ЧМК, «Днепроспецсталь», «Красный Октябрь», Златоустовский металлургический).

Высокий удельный вес в затратах по себестоимости приходится на основное сырье и материалы, производство материалоемкое.

«Пределы» основного производства:

1. Предварительная подготовка шихтовых материалов:

- дробление, размол (хромовая руда, возвратные огнеупоры, отходы переплавленные, известь, порошки-наполнители для порошковой проволоки);

- производство хромового концентрата из руды, шламов (обогащение);

- производство восстановителя-порошка алюминия первичного и вторичного из чушкового алюминия и лома;

- производство технологической извести (обжиг известняка).

2) Изготовление металлической тары, деревянных поддонов для упаковки продукции.

3) Основное производство:

- выгрузка, складирование, входной контроль сырья и материалов;

- футеровка (разборка) плавильных горнов и ванн электропечей;

- дозировка и смешивание шихты на плавку;

- выплавка сплавов и шлаковой продукции;

- охлаждение и разделка металла и шлака плавок;

- контроль качества, дробление, фракционирование продукции;

- производство порошка хрома;

- производство порошковой проволоки;

- упаковка, транспортирование, отгрузка продукции.

1.2. Краткая характеристика основных и вспомогательных цехов ОАО «КЗФ»

Основное производство:

Ферросплавный цех (ФЦ)

В состав ферросплавного цеха входят:

- плавильный участок № 1, 2, 5;

- департамент алюминиевой продукции;

- участок производства гранул;

- участок обжига извести;

- участок обогащения и дробления материалов;

- участок производства порошковой проволоки;

- участок индукционного и вакуумного производства;

- экспериментальный участок.

Вспомогательные цеха:

Блок вспомогательных цехов (БВЦ)

В состав БВЦ входят следующие участки:

- ремонтно-механический участок;

- ремонтно-строительный участок;

- хозяйственный участок.

В БВЦ производят ремонт и изготовление нестандартного оборудования, отдельных узлов, деталей для нужд производства, изготовление барабанов для упаковки сплавов, капитальный и текущий ремонт зданий и сооружений, на хозучастке - ремонт, стирку спецодежды.

Электроэнергетический цех (ЭЭЦ)

В состав ЭЭЦ входят следующие участки:

- участок сетей подстанций и связи;

- участок тепловодоснабжения и канализации;

- газовый участок и производства сжатого воздуха.

Обеспечивает предприятие и его абонентов электроэнергией, теплом (в виде пера и горячей воды), природным газом для технологических нужд, технической и питьевой водой, жатым воздухом и телефонной связью.

Транспортный цех (ТЦ)

Имеет в своем составе более 100 единиц автотранспортной техники, обеспечивает производство автотранспортом, а также обеспечивает приемку поступающих грузов, хранение сырья и готовой продукции, отгрузку готовой продукции.

Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ)

Выполняет анализы сырья, полуфабрикатов, готово продукции, шлаков и других материалов, где необходим контроль технологических процессов и качества продукции.

Цех добычи и переработки мрамора (карьер)

В цеху ведется добыча и переработка мрамора преимущественно для строительства и отделки зданий.

1.3. Характеристика внешней среды ОАО «КЗФ»

1.3.1. Сырье и его поставщики

Все потребляемое сырье и вспомогательные материалы - привозные.

Основные виды сырья и материалов:

1. Окись хрома, ангидрид хромовый, бихромат натрия (Актюбинский, Новотроицкий и Первоуральский заводы);

2. Руда хромовая (Донской ГОК);

3. Концентраты: титановый, ниобиевый, оксиды РЗМ, молибденовый (Иршанский ГОК);

4. Известняк (Билимбаевское РУ);

5. Алюминий первичный и вторичный (Братский и Красноярский алюминиевые заводы);

6. Ферросилиций 75% (ЧЭМК (г.Челябинск));

7. Огнеупоры периклазовые (кирпич, порошок), хромито-периклазовые;

8. Масса подовая;

9. Стальные шлаковни;

10. Селитра натриевая;

11. Пентаоксид ниобдия.

1.3.2. Основные потребители ОАО «КЗФ»

Потребителями на внутреннем рынке являются предприятия качественной металлургии и важнейших отраслей народного хозяйства - авиапромышленность, автотракторное и сельскохозяйственное машиностроение, судостроение, атомная промышленность и др. Но основным рынком, на котором завод осуществляет свою деятельность, является внешний рынок.

Основными потребителями продукции ОАО «КЗФ» являются:

· RusChrome GmbH (Германия)

· Wogen Resources (Англия)

· Tinfos Nizi (Люксембург)

· CCMA LLC (США)

· ЧМК-МЕЧЕЛ (Россия)

· Урал-Союз (Россия)

· Metal Powders (Швеция)

· Металлоинвест-Сталь (Россия)

· Днепроспецсталь (Украина)

· ЕФС (Россия)

· Ключевская обогатительная фабрика (Россия)

· ЭлектроСталь мет. завод (Россия) и др.

1.3.3. Конкуренты на рынках сбыта

На территории Урала расположено 3 предприятия, специализирующихся на выпуске ферросплавной продукции, причем по России таких предприятий четыре. Два из них - Ключевской завод ферросплавов и Серовский завод ферросплавов («СЗФ») - находятся в Свердловской области, одно - Челябинский электрометаллургический комбинат («ЧМЭК») - в Челябинской области, и Кузнецкие ферросплавы («КФ») - в Кемеровской области. В настоящее время производством ферросплавов занимаются также : ООО «Уральская сталь (ОХМК)», Верхнесалдинское металлургическое производственное объединение, «Металлургический завод им.И.К.Серова», Саткинский чугунно-литейный металлургический завод.

На внешнем рынке конкуренцию составляют: компания «Gesellschaft fur Elektrometallurgical GmbH» (Германия) и компания «London&Scandinavian Metalurgical Co/Ltd» (Великобритания).

1.3.4. Факторы конкурентноспособности ОАО «КЗФ»

Все производимые ферросплавной промышленностью ферросплавы можно условно поделить на две группы: массовые, без которых сегодня не получится ни одна марка стали, и экзотические, которые используются для выплавки легированных, специальных сталей. ОАО «КЗФ» по своей специфике и номенклатуре производства существенно отличается от своих конкурентов, т.к. специализируется на выпуске второй группы ферросплавов, т.е. на малотоннажных и мелкосерийных ферросплавах и лигатурах специального назначения.

2. Анализ использования трудовых кадров

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основными задачами анализа являются следующие:

1) изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям,

2) определение и изучение показателей текучести кадров,

3) выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

2.1. Анализ обеспеченности рабочей силой

В данном разделе анализируется численность рабочих в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности трудовых ресурсов выполняются в форме в таблицы 2.1.1.

Численность работающих ОАО «КЗФ» на начало 2008 года составила 957 человек, что на 144 человека больше (или на 17,71%), чем на 01.01.2007 года. Принято работников с начала года - 406 человек, выбыло работников с начала года - 263 человек (в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины - 158 человек).

2.2. Анализ движения рабочей силы

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров - один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Данный анализ выполняется в форме таблицы 2.2.1.

Наблюдается динамика увеличения текучести кадров. На это влияет рост приема и увольнения работающих.

2.3. Анализ фонда рабочего времени

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (таблица 2.3.1).

В ходе анализа выявилось, что явочный фонд рабочего времени на одного рабочего по сравнению с прошлым годом уменьшился на 11,8%, на это повлияло увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, увеличение количества прогулов и отпусков по учебе.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

ТП= Ч Д Вч,

Где ТП - объем произведенной продукции, тыс. руб.;

Ч - численность рабочих, чел.;

Д - число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

- средняя продолжительность смены, ч;

Вч - часовая выработка одного рабочего, т/ч.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции выполняется в форме таблице 2.3.2.

За 2008 год выпуск товарной продукции составил 1799961 тыс. руб., что на 869936 тыс. руб. больше по отношению к 2007 году. На увеличение объема производства повлияло увеличение численности рабочих и часовой выработки на одного рабочего, и снижение количества рабочих дней, отработанным одним рабочим и средней продолжительности смены.

2.4 Анализ производительности труда

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполняется в форме таблице 2.4.1.

Среднечасовая выработка одного рабочего увеличилась на 0,55 за счет снижения количества рабочих дней отработанных одним рабочим на 12 и снижением средней продолжительности рабочей смены 0,30 ч.

3. Анализ себестоимости продукции

Себестоимость продукции - это текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме. В себестоимости находит отражение стоимость потребляемых в процессе производства средств и предметов труда, стоимость живого труда, стоимость покупных изделий и полуфабрикатов, производственные услуги сторонних организаций. Полная себестоимость продукции отражает совокупные затраты производственных ресурсов, удельная себестоимость (затраты на 1 рубль товарной продукции) - эффективность использования ресурсов. Себестоимость - это основной ценообразующий и прибылеобразующий фактор, поэтому анализ себестоимости позволяет, с одной стороны, дать обобщающую оценку эффективности использования ресурсов, с другой стороны - определить резервы увеличения прибыли и снижения цены единицы продукции.

Важнейшая роль в обеспечении оптимального уровня себестоимости принадлежит анализу, главная цель которого:

1) выявление возможностей более рационального использования производственных ресурсов,

2) снижение затрат на производство, реализацию продукции и обеспечение роста прибыли.

Анализ себестоимости является важнейшим инструментом управления затратами.

3.1. Анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции

Таблица 3.1.1 - Объем реализации товарной продукции за 2008 г.

За 2008 год выпуск товарной продукции составил 1 799 961 тыс. руб., что на 93,54% больше по отношению к плановому выпуску товарной продукции.

Структура выпуска продукции приведена в таблице 3.1.2.

Таблица 3.1.2 - Структура выпуска продукции

Общий объем производства продукции, в натуральном выражении относительно запланированного увеличился на 23 398,6 тонны, что составило в процентном выражении к объему производства продукции 88,89%. При этом производство ферросплавов и лигатур за отчетный период увеличилась на 9 309, 2 тонн. Производство шлаковой продукции увеличилось на 13 981, 3 тонн.

Таблица 3.1.3 - Структура выпуска товарной продукции по цехам

Фактический объем товарной продукции, произведенной ферросплавным цехом, увеличился на 0,55% по сравнению с плановым и составил 1799961 тыс.руб., что составило 99,05% от общего объема товарной продукции. Электроэнергетический цех, наоборот, снизил производство по сравнению с плановым объемом на 0,55% и выпустил продукции (тепло/энергия, воздух) на сторону на сумму 17238 тыс. руб., что составило 0,95%. В основном отпуск тепло/энергии, воздуха производится МУП ЖКХ поселка Двуреченск МО Сысертского района. В связи с тем, что бюджет МО Сысертский район является дотационным, основная часть оказанных услуг не оплачивается, увеличивая тем самым сумму дебиторской задолженности.

3.3. Анализ себестоимости продукции по элементам затрат

Проводится анализ выполнения плана и динамики по элементам затрат. Все расчеты должны быть представлены по форме таблицы 3.3.1.

Таблица 3.3.1 - Анализ выполнения плана себестоимости продукции

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы: относительное отклонение по себестоимости ОАО «КЗФ» составило 52,35%, увеличение показателя прои ...........