План
1) ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ
Анализ формирования чистой прибыли (мил. Руб.)
Таблица № 1
Влияние факторов на изменения чистой прибыли в сопоставимом виде
(мил. Руб.) Таблица № 2
2) ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
1) рентабельность продаж
2) рентабельность продукции
3) валовая рентабельность
4) чистая прибыль
5) рентабельность капитала
Метод цепной постановки
1) Анализ объёма производства
Продукция 1
Продукция 2
Продукция 3
Анализ влияния цен и количества продукции на ее реализацию (млн.руб.)
Таблица № 3
1) ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ
Прибыль характеризует абсолютный экономический результат (экономический эффект) и способность предприятия наращивать капитал. Информационной базой являются данные формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках».
Теоретической базой анализа служит единая модель формирования прибыли как разность между доходами и расходами.
Анализ формирования чистой прибыли ( мил. Руб.)
Таблица № 1
|
|
№ п/п
|
Показатели
|
Условные обозначе-ние
|
Базовый период
|
Анализи-руемый период
|
индексы
|
абсолютное отклонение
|
Влияние на чистую прибыль
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
1
|
Доходы
|
Д
|
95,5
|
109
|
1,141
|
13,5
|
13,5
|
|
|
2
|
Реализация продукции по внутренним
|
Рп
|
77,9
|
88,8
|
1,143
|
10,9
|
10,9
|
|
|
3
|
Проценты полученные
|
Ррп
|
1,9
|
2,8
|
1,476
|
0,9
|
0,9
|
|
|
4
|
Доход от участия в других организациях
|
До
|
2,9
|
4,8
|
1,655
|
1,9
|
1,9
|
|
|
5
|
Операционный доход
|
Доп
|
3,9
|
2,8
|
0,718
|
-1,1
|
-1,1
|
|
|
6
|
Внереализацион-ный доход
|
Двр
|
8,9
|
9,8
|
1,101
|
0,9
|
0,9
|
|
|
7
|
Расходы
|
Р
|
87,4
|
83,4
|
0,959
|
-5
|
5
|
|
|
8
|
Себестоимость продукции
|
Спр
|
47,9
|
48,8
|
1,019
|
0,9
|
-0,9
|
|
|
9
|
Управленческие расходы
|
Ру
|
17,9
|
13,8
|
0,771
|
-4,1
|
4,1
|
|
|
10
|
Коммерческие расходы
|
Рк
|
7,9
|
8,8
|
1,114
|
0,9
|
-0,9
|
|
|
11
|
Проценты уплаченные
|
Пру
|
2,9
|
3,8
|
1,310
|
0,9
|
-0,9
|
|
|
12
|
Операционные расходы
|
Роп
|
4,9
|
3,8
|
0,776
|
-1,1
|
1,1
|
|
|
13
|
Внереализа-ционный
|
Рвр
|
5,9
|
4,8
|
0,814
|
-1,1
|
1,1
|
|
|
14
|
Валовая прибыль
|
Пв
|
8,1
|
25,6
|
3,161
|
17,5
|
17,5
|
|
|
15
|
Налог на прибыль
|
Нпр
|
1,944
|
6,144
|
3,161
|
4,2
|
-4,2
|
|
|
16
|
Прибыль оставшаяся на предприятие
|
Пос
|
6,156
|
19,456
|
3,161
|
13,3
|
13,3
|
|
|
17
|
Чрезвычайные доходы
|
Дч
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
18
|
Чрезвычайные расходы
|
Рч
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
19
|
Чистая прибыль
|
Пч
|
6,156
|
19,456
|
3,161
|
13,3
|
13,3
|
|
|
Доходы
Индекс
109/95,5=1,141
абсолютное отклонение
109-95,5=13,5 мил. Руб.
Реализация продукции по внутренним
Индекс
88,8/77,9=1,143
абсолютное отклонение
88,8-77,9=10,9 мил. Руб.
Проценты полученные
Индекс
2,8/1,9=1,476
абсолютное отклонение
2,8-1,9=0,9 мил. Руб.
Доход от участия в других организациях
Индекс
4,8/2,9=1,655
абсолютное отклонение
4,8-2,9=1,9 мил. Руб.
Операционный доход
Индекс
2,8/3,9=0,718
абсолютное отклонение
2,8-3,9=-0,9 мил. Руб.
Внереализационный доход
Индекс
9,8/8,9=1,101
абсолютное отклонение
9,8-8,9=0,9 мил. Руб.
Расход
Индекс
83,4/87,4=0,959
абсолютное отклонение
83,4-87,4=-5 мил. Руб.
Себестоимость продукции
Индекс
48,8/47,9=1,019
абсолютное отклонение
48,8-47,9=0,9 мил. Руб.
Управленческие расходы
Индекс
13,8/17,9=0,771
абсолютное отклонение
13,8-17,9=-4,1 мил. Руб.
Коммерческие расходы
Индекс
8,8/7,9=1,114
абсолютное отклонение
8,8-7,9=0,9 мил. Руб.
Проценты уплаченные
Индекс
3,8/2,9=1,310
абсолютное отклонение
3,8-2,9=0,9 мил. Руб.
Операционные расходы
Индекс
3,8/4,9=0,776
абсолютное отклонение
3,8-4,9=-0,9 мил. Руб.
Внереализационный расход
Индекс
4,8/5,9=0,814
абсолютное отклонение
4,8-5,9=-0,9 мил. Руб.
Валовая прибыль
Индекс
25,6/8,1=3,161
абсолютное отклонение
25,6-8,1=17,5 мил. Руб.
Налог на прибыль
Индекс
6,144/1,944=3,161
абсолютное отклонение
6,144-1,944=4,2 мил. Руб.
Прибыль оставшаяся на предприятие
Индекс
19,456/6,156=3,161
абсолютное отклонение
19,456-6,156=13,3 мил. Руб.
Чистая прибыль
Индекс
19,456/6,156=3,161
абсолютное отклонение
19,456-6,156=13,3 мил. Руб.
Определяем доходы за отчетный период
Д=Рп+Ррп+До+Доп+Двр
Д0=77,9+1,9+2,9+3,9+8,9=95,5 мил. Руб.
Д1=88,8+2,8+4,8+2,8+9,8=109 мил. Руб.
Определяем расходы за отчетный период
Р=Спр+Ру+Рк+Пру+Роп+Рвр
Р0=47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9=87,4 мил. Руб.
Р1=48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+4,8=83,4 мил. Руб.
Определяем валовую прибыль за отчетный период
Пв=Д-Р
Пв0=95,5-87,4=8,1 мил. Руб.
Пв1=109-83,4=25,6 мил. Руб.
Определяем налог на прибыль за отчетный период
Нпр=Пв*24%
Нпр0=8,1*24%=1,944 мил. Руб.
Нпр1=25,6*24%=6,144 мил. Руб.
Определяем прибыль оставшаяся на предприятии за отчетный период
Пос=Пв-Нпр
Пос0=8,1-1,944=6,156 мил. Руб.
Пос1=25,6-6,144=19,456 мил. Руб.
Таким образом на чистую прибыль воздействуют следующие показатели
Пч=Д-Р=Рп+Ррп+До+Доп+Двр-(Спр+Ру+Рк+Пру+Роп+Рвр)-Нпр
Пч0=77,9+1,9+2,9+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944= 6,156 мил. Руб.
Пч1=88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+4,8)-6,144=19,456 мил. Руб.
Эти факторы делятся на факторы прямого действия - доходы (их рост увеличивает чистую прибыль) и факторы обратного действия - расходы (их рост уменьшает чистую прибыль).
Для достижения сопоставимости показателей производятся следующие корректировки:
1. Влияние инфляции:
а) реализованная продукция в сопоставимых ценах
РпС=Рп1/Iу=88,8/1,09=81,47 мил. Руб.
Iу=1,09
б) изменение реализованной продукции в сопоставимых ценах:
Рпу=Рп1-РпС= 88,8-81,47=7,33 мил. Руб
в) изменение чистой прибыли под влиянием изменения цен:
Ппч= Рпу*Rпж0/100
Rп0=По0*100/Рп0=(Рп0(Спр0+Ру0+Рк0))/Рп0
Rп0=(77,9-(47,9+17,9+7,9))/77,9=5,4%
Ппч= Рпу*Rпж0/100=7,33*5,4/100=0,396 мил. Руб.
2) Влияние изменения реализованной продукции в сопоставимых ценах:
Пчрп=Рп1-Рп0
Рпу*(Rп0/100)= (19,456-6,156-7,33)*(5,4/100)=0,322мил. Руб.
3) . Влияние изменения производственной себестоимости в сопоставимых ценах:
Пчрп=Спр0*Ir-Спр1=47,9*1,14-48,8=5,806 мил. Руб.
Ir=Рп1/Зп0=88,8/77,9=1,14
4) Влияние изменения управленческих расходов в сопоставимых ценах:
Пчру=Ру0*Iрп-Ру1=17,9*1,14-13,8=6,606 мил. Руб.
Ir=Рп1/Зп0=88,8/77,9=1,14
5) Влияние изменения коммерческих расходов в сопоставимых ценах:
Пчру=Рк0*Iрп-Рк1=7,9*1,14-8,8=0,206 мил. Руб.
Ir=Рп1/Зп0=88,8/77,9=1,14
Влияние факторов на изменения чистой прибыли в сопоставимом виде (мил. Руб.)
Таблица № 2
|
|
№ п/п
|
Наименование фактора
|
Сумма
|
|
|
1
|
2
|
3
|
|
|
1
|
Влияние инфляции
|
0,396
|
|
|
2
|
Влияние изменения реализованной продукции
|
0,322
|
|
|
3
|
Влияние изменения себестоимости
|
5,806
|
|
|
4
|
Влияние изменения управленческих расходов
|
6,606
|
|
|
5
|
Влияние изменения комерческих расходов
|
0,206
|
|
|
6
|
Проценты полученные
|
0,9
|
|
|
7
|
Доход от участия в других организациях
|
1,9
|
|
|
8
|
Операционный доход
|
-0,9
|
|
|
9
|
Внереализационный доход
|
0,9
|
|
|
10
|
Проценты уплаченные
|
-0,9
|
|
|
11
|
Операционные расходы
|
-0,9
|
|
|
12
|
Внереализационный расход
|
-0,9
|
|
|
13
|
Налог на прибыль
|
-4,2
|
|
|
14
|
Итого чистая прибыль
|
10,046
|
|
|
В результате анализа чистая прибыль возросла
с 6,156 млн. руб. до 19,456 млн. руб. на 13,3 млн. руб.
Основной прирост обеспечен за счет увеличения: выручки от реализации продукции с 77,9 млн. руб. до 88,8 млн. руб., дохода от участия в других организациях с 2,9 млн. руб. до 4,8 млн. руб.
Под влиянием таких факторов как: увеличение себестоимости с 47,9 млн. руб. до 48,8 млн. руб., внереализационных расходов с 5,9 млн. руб. до 4,8 млн. руб. - чистая прибыль увеличилась.
2) ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Рентабельность характеризует относительный экономический результат, является обобщающим показателем эффективности производства.
По показателям рентабельности оценивают финансовое положение организации. В зависимости от показателей прибыли и затрат используются различные виды рентабельности
По данным таблицы №2 проведём анализ динамики следующих видов рентабельности:
рентабельность продаж
R пж=Пр/Рп*100 =(Рп-Спр)/Рп*100=(Рп-Скр-Ру-Рк)/Рп*100
Rпж=Rпж1-Rпж0=((Д1-Р1)/Рп1*100)-((Д0-Р0)/Рп0*100)=((109-83,4)/88,8)-((95,5-87,4)/77,9)=28,8-10,4=18,4%
Рентабельность продаж увеличилась на 18,4%
2) рентабельность продукции
Rп=Пр/Сп*100
Rп= Rп1-Rп0=((Рп1-Сп1)/Сп1)-((Рп0-Сп0)/Сп0) - + ((Рп1-Сп0)/Сп0)= (((Рп1-Сп1)/Сп1)- ((Рп1-Сп0)/Сп0)) - (((Рп1-Сп1)/Сп1)- ((Рп0-Сп0)/Сп0))=
=((88,8-48,8)/48,8)- ((88,8-47,9)/47,9)- ((88,8-48,8)/48,8)- ((77,9-47,9)/47,9)*100 =-22,8%
3) валовая рентабельность
Rв=Пв/Рп*100
Rв= Rв1-Rв0
Rв0=8,1/77,9*100=10,4%
Rв1=25,6/88,8*100=28,2%
Rв= 28,2-10,4=17,8%
4) Рентабельность увеличилась на 17,8%
4) чистая прибыль
Rч=Пч/Рп*100
Rч=Rч1-Rч0
Rч0=6,156/77,9*100=7,9%
Rч1=19,456/88,8*100=21,9%
Rч=21,9-7,9=14%
5) Рентабельность капитала
Rск1=Пч1/(Фос1+Фоб1)*100=19,456/)/(28,8+8,8)*100=55,7%
Rск0=Пч0/(Фос0+Фоб0)*100=6,156/)/(27,9+7,9)*100=17,2%
Rск=Rск1-Rск0=55,7-17,2=38,5%
больше ставки центр банка. Т.е. 10,5%
Метод цепной постановки
Rпж=((Рп1+Ррп0+До0+Доп0+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп0+До0+Доп0+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+1,9+2,9+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((77,9+1,9+2,9+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 30,4%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп0+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До0+Доп0+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+2,9+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 2,3%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп0+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+3,9+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= -2,5%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр0-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+8,9-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 2,5%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр0+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(47,9+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 2,5%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру0+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+17,9+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))=-8,7%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк0+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+2,9+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+7,9+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 2,6%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру0+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+4,9+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+2,9+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= 2,4%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп1+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп0+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+5,9)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+4,9+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))=-2,5%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп1+Рвр1)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп1+Рвр0)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+4,8)-1,944)/(27,9+7,9))- ((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+5,9)-1,944)/ (27,9+7,9))= -2,5%
Rпж=((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп1+Рвр1)-Нпр1)/(Фос0+Фоб0))-((Рп1+Ррп1+До1+Доп1+Двр1-(Спр1+Ру1+Рк1+Пру1+Роп1+Рвр1)-Нпр0)/(Фос0+Фоб0))
Rпж=((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+4,8)-6,144)/(27,9+7,9))-((88,8+2,8+4,8+2,8+9,8-(48,8+13,8+8,8+3,8+3,8+4,8)-1,944)/(27,9+7,9))=-15,6%
Rпж=30,4+2,3-2,5+2,5+2,5-8,7+2,6+2,4-2,5-2,5-15,6=10,9%
3) Анализ объёма производства
Из всех факторов наибольшее влияние оказывает
Рп0=Цпр0*Кп0
Рп1=Цпр1*Кп1
Рпс=Цп0*Кп1
Рпу=Рп1-Рпс
Рпс=Рпс-Рп0
Рп=Рп1-Рп0
Рп=Рп1-Рп0*Iрпс=(Рп1-Рпс)+((Рпс-Рп0)
Продукция 1
Рп0=529*2900=1534100 млн. руб.
Рп1=628*2068=1298704 млн. руб.
Рпс=529*2068=1093972 млн. руб.
Рпу=1298704-1093972=204732 млн. руб.
Рпс=1093972-1534100=-440128 млн. руб.
Рп=1298704-1534100=-235396 млн. руб.
Продукция 2
Рп0=899*3900=3506100 млн. руб.
Рп1=988*2880=2845440 млн. руб.
Рпс=899*2880=2589120 млн. руб.
Рпу=2845440-2589120=256320 млн. руб.
Рпс=2589120-3506100=-916980 млн. руб.
Рп=2845440-3506100=-660660 млн. руб.
Продукция 3
Рп0=149*1900=283100 млн. руб.
Рп1=68*1280=87040 млн. руб.
Рпс=149*1280=190720 млн. руб.
Рпу=87040-190720=-103680 млн. руб.
Рпс=190720-283100=-92380 млн. руб.
Рп=87040-283100=-196060 млн. руб.
Итого кол-во базовое:
2900+3900+1900=7700 шт.
Итого Кол-во анализируемое:
2068+2880+1280=6228 шт.
Итого реализованное базовое:
1534100+3506100+283100=5323300 млн. руб.
Итого реализованное анализируемое:
1298704+2845440+87040=4231184 млн. руб.
Итого реализованное сопоставимые:
1093972+2589120+190720=3873812 млн. руб.
Итого изменение под влиянием цен
4231184-3873812=357372 млн. руб.
итого изменение под влиянием кол-во
3873812-5323300=-1449488 млн. руб.
итого изменение под влиянием расходов
4231184-5323300=-1092116 млн. руб.
Анализ влияния цен и количества продукции на ее реализацию (млн.руб.)
Таблица № 3
|
|
№ п/п
|
Цена
баз.
Цпр0
Тыс.
Руб.
|
Кол-во баз.
Кп0
Шт.
|
Цена
Анализ
Цпр1
Тыс.
руб.
|
Кол-во анализ.
Кпр1
Шт.
|
Реализ. Баз.
Рп0
Млн.Руб
|
Реализ. Анализ.
Рп1
Млн.Руб.
|
Релизов. Сопостав.
Рпс
Млн.руб.
|
Изменение под влиянием цен Рпу
Млн. Руб.
|
Изменение под влиянием кол-во
Рпс
Млн.Руб.
|
Изменение под влиянием
Расходов
Рп
Млн.Руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
|
1
|
529
|
2900
|
628
|
2068
|
1534100
|
1298704
|
1093972
|
204732
|
-440128
|
-235396
|
|
|
2
|
899
|
3900
|
988
|
2880
|
3506100
|
2845440
|
2589120
|
256320
|
-916980
|
-660660
|
|
|
3
|
149
|
1900
|
68
|
1280
|
283100
|
87040
|
190720
|
-103680
|
-92380
|
-196060
|
|
|
Итого:
|
7700
|
|
6228
|
5323300
|
4231184
|
3873812
|
357372
|
-1449488
|
-1092116
|
|
|
Таким образом, общее изменение реализации составило 357372 млн. руб., т.е. объем производства увеличилось. Наибольшее влияние на изменение объема производства обеспечивало производство продукции 2.
В результате изменения цен, стоимость продукции снизилась на 1449488 млн.руб., в том числе наибольшее изменение обеспечивала 2 продукция.
Изменение количества реализуемой продукции составило 1092116 млн.руб., в том числе наибольшее влияние на увеличение количества реализуемой продукции оказала 2 продукция.
|
