15
Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»
«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»
Оглавление
1. Цели и постановка задачи
2. Обоснование выбора страховой организации
3. Исходные данные
4. Структура и расчет страховых тарифов
5. Расчет страховых премий и их учет
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
7. Финансовая устойчивость страховых операций
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Библиографический список
1. Цели и постановка задачи
Страховое дело - это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.
Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.
Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.
Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:
- уставного капитала;
- страховых тарифов;
- страховых премий (взносов);
- страховых сумм;
- ущерба при возникновении страхового случая;
- страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;
- финансовой устойчивости страховых операций;
- эффективности работы страховой компании.
А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.
2. Обоснование выбора страховой организации
ООО «Счастливчик» - это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.
Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.
Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.
Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.
Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.
Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.
Липецк - наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило ? миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк - второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.
Липецк - это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города - Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.
3. Исходные данные
Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию
|
|
Наименование показателя
|
Ед. изм.
|
Величина
|
|
|
1. Средняя величина страховой выплаты на один договор
|
тыс. р.
|
30
|
|
|
2. Средняя величина страховой суммы на один договор
|
тыс. р.
|
50
|
|
|
3. Средний объем выплат страхового возмещения
|
тыс. р.
|
60
|
|
|
4. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов
|
тыс. р.
|
200
|
|
|
5. Вероятность наступления страхового случая
|
|
0,05
|
|
|
6. Доля нагрузки в брутто-ставке
|
% (р/100 р.)
|
|
|
|
6.1. Расходы на ведение дела
|
р/100 р.
|
0,08
|
|
|
6.2. Расходы на предупредительные мероприятия
|
%
|
16
|
|
|
6.3. Планируемая прибыль
|
%
|
10
|
|
|
7. Страховая сумма по договору
|
тыс. р.
|
400
|
|
|
8. Франшиза
|
%
|
8
|
|
|
9. Стоимость имущества по страховой оценке
|
тыс. р.
|
8000
|
|
|
10. Сумма износа
|
тыс. р.
|
176
|
|
|
11. Расходы по спасению и приведению имущества в порядок
|
тыс. р.
|
25
|
|
|
12. Стоимость остатков пригодного имущества
|
тыс. р.
|
812
|
|
|
Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)
|
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Величина
|
|
|
1. Уставный капитал
|
млн. р.
|
20
|
|
|
2. Добавленный капитал
|
млн. р.
|
2
|
|
|
3. Резервный капитал
|
млн. р.
|
4
|
|
|
4. Непокрытые убытки
|
млн. р.
|
0,7
|
|
|
5. Акции компании, выкупленные
|
млн. р.
|
1,9
|
|
|
6. Нематериальные активы
|
млн. р.
|
2,8
|
|
|
7. Дебиторская задолженность
|
млн. р.
|
0,9
|
|
|
8. Сумма резерва по страхованию
|
млн. р.
|
177
|
|
|
9. Доля перестраховщиков по страхованию
|
%
|
26
|
|
|
10. Сумма страховых премий по страхованию
|
|
109
|
|
|
11. Сумма страховых премий, возвращенных страхователями в связи с расторжением договоров
|
млн. р.
|
5,5
|
|
|
12. Сумма отчислений от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий
|
млн. р.
|
4,5
|
|
|
13. Сумма других отчислений от страховых премий
|
млн. р.
|
1
|
|
|
14. Страховые выплаты на 3 года предшествующие дате расчета по имущественному страхованию
|
млн. р.
|
248
|
|
|
15. Страховые поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за 3 года
|
млн. р.
|
49
|
|
|
16. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода
|
млн. р.
|
19
|
|
|
17. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета
|
млн. р.
|
29
|
|
|
18. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода
|
млн. р.
|
18,4
|
|
|
19. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета
|
млн. р.
|
14,4
|
|
|
20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета
|
млн. р.
|
60
|
|
|
21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года
|
млн. р.
|
30
|
|
|
22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета
|
млн. р.
|
29
|
|
|
23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года
|
млн. р.
|
16
|
|
|
24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета
|
млн. р.
|
13,4
|
|
|
25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах
|
%
|
24
|
|
|
26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года
|
%
|
7,4
|
|
|
27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета
|
%
|
14
|
|
|
28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года
|
%
|
4
|
|
|
29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета
|
%
|
2,5
|
|
|
4. Расчет страховых тарифов
Расчет нетто-ставки.
1) Вероятность наступления страхового случая .
=
m =2 - количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 - общее число заключенных договоров; 100 р. - единица страховой суммы.
р.
Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент .
Получаем формулу для расчета нетто-ставки с единицы страховой суммы в 100 р.
р.
Формула расчета средней нетто-ставки будет иметь вид
р.
По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка .
р,
где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95.
Расчет брутто-ставки.
Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ; Размер брутто-ставки составит:
р., где
, где
- суммарная нагрузка брутто-ставки;
- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.
Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.
5. Расчет страховых премий и их учет
Расчет страховой премии осуществляется по формуле:
Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка - 4,2 р. Страховая премия составит:
р.
Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза - 8%. Тарифная ставка - 2,5 р., тогда:
р.
Для учета поступления платежей по договорам делается запись:
Д50, 51, 52, 92 - К77-1
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.
Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.
SS =8000 тыс. р.;
I = 8000 0,022 = 176 тыс. р.;
R = 25 тыс. р.;
O = 8000 0,12 - (8000 0,12 0,022 7) = 960 - 148 = 812 тыс. р.
U = SS - I + R - O = SS - I + R - O = 8000 - 176 + 25 - 812 = 7037 тыс. р.
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:
1. Система пропорциональной ответственности.
2. Система первого риска.
3. Система предельной ответственности.
Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:
, где (9)
W - величина страхового возмещения, р.;
= 9 - страховая сумма по договору, р.;
SS = 11 - страховая стоимость объекта страхования, р.;
U = 7 - фактическая сумма ущерба, р.
млн. р.
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза - 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.
Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:
Д22-1 - К50, 51, 52, 77
Д77,92 - К22-1
7. Финансовая устойчивость страховых операций
Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда ():
, где
сумма доходов за тарифный период;
сумма средств в запасных фондах на концах тарифного периода;
- сумма расходов за тарифный период.
Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Расчет платежеспособности страховой компании
1. Расчет фактической маржи ():
,
Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)
млн. р.
2. Расчет нормативной маржи ():
, где
- поправочный коэффициент.
Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:
Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
млн. р.
Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:
млн. р.,
где
Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
Рассчитаем поправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчеты промежуточных итогов и :
млн. р.
млн. р.
Поправочный коэффициент определяем по формуле:
.
Проведем окончательный расчет нормативной маржи по имущественному страхованию. Показатель, принимаемый для расчета маржи, выбираем как наибольший из двух рассчитанных: , для расчета используем показатель
Нормативная маржа платежеспособности по имущественному страхованию составит:
млн. р.
Рассчитаем общую маржу платежеспособности:
млн. р.
Определим отклонение фактической маржи от нормативной:
млн. р.
Определим процент превышения фактической маржи платежеспособности:
Вывод: расчеты показали, что страховщик соблюдает соотношение между фактическими и нормативными размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.
Библиографический список
1. Шахов, В.В. Страхование: учебник / В.В. Шахов. - М.: ЮНИТИ, Страховой полис, 2002.
2. Страховое дело: учебник / под ред. Л.Н. Рейтмана. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.
3. Практикум по страховому делу: учебное пособие / под ред. В.И. Рябикина. - М.: Финстатинформ, 2002.
4. Матвеев Д.Е. Организация работы страховой компании: методические указания к выполнению индивидуального задания по дисциплине «Страхование» для студентов специальностей 08010965 «Бухгалтерский учет и аудит» [Текст]/Д.Е. Матвеев. - Липецк: ЛГТУ, 2006. - 69 с.
|
[