Министерство образования и науки Украины
Севастопольский национальный технический университет
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра Финансов и кредита
КОМПЛЕКСНАЯ ЗАДАЧА
по дисциплине: Валютный менеджмент
Вариант № 8
Выполнили: ст. гр. ФК-44д
Дмитренко И.И.
Кулида Е.Ю.
Проверила: Прудникова Л.А.
Севастополь
2008 г.
Часть 1
Исходные данные:
За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса USD
|
|
Дата
|
Официальный курс
|
Рыночный курс
|
|
|
|
Покупка
|
Продажа
|
|
|
01.02-10.02
|
5,05
|
5,00
|
5,10
|
|
|
11.02-20.02
|
5,04
|
5,02
|
5,06
|
|
|
21.02-15.03
|
5,06
|
5,04
|
5,15
|
|
|
16.03.-31.03
|
5,11
|
5,08
|
5,16
|
|
|
01.04-30.04
|
5,12
|
5,09
|
5,13
|
|
|
За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса EUR
|
|
Дата
|
Официальный курс
|
Рыночный курс
|
|
|
|
Покупка
|
Продажа
|
|
|
01.02-10.02
|
7,90
|
7,88
|
8,02
|
|
|
11.02-20.02
|
7,98
|
7,87
|
8,09
|
|
|
21.02-15.03
|
8,02
|
7,96
|
8,10
|
|
|
16.03.-31.03
|
8,02
|
7,90
|
8,14
|
|
|
01.04-30.04
|
8,07
|
7,93
|
8,20
|
|
|
За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса RUR
|
|
Дата
|
Официальный курс
|
Рыночный курс
|
|
|
|
Покупка
|
Продажа
|
|
|
01.02-10.02
|
1,96
|
1,93
|
2,01
|
|
|
11.02-20.02
|
1,99
|
1,98
|
2,05
|
|
|
21.02-15.03
|
2,03
|
1,97
|
2,07
|
|
|
16.03.-31.03
|
2,01
|
1,97
|
2,04
|
|
|
01.04-30.04
|
2,02
|
2,00
|
2,06
|
|
|
Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца. Учетная политика, принятая банком, предусматривает метод оценки FIFO
Таблица 1.- Валютная позиция коммерческого банка «Дельта» на 01.02.2008 г. (тыс.)
|
|
Название статей
|
Гривна
|
EUR
|
USD
|
RUR
|
|
|
Средства в кассе
|
568965
|
7546
|
12657
|
6754
|
|
|
Долговые ценные бумаги , рефинансируемые НБУ в портфеле банка до погашения
|
1254366
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Средства до востребования в других банках (сч. НОСТРО)
|
7812
|
439
|
97532
|
9876
|
|
|
Кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам
|
4678965
|
11750
|
848901
|
0
|
|
|
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения
|
66873
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу
|
76321
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Основные средства и нематериальные активы
|
678904
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие активы
|
231658
|
43
|
456
|
0
|
|
|
ВСЕГО АКТИВОВ
|
7563864
|
19778
|
959546
|
16630
|
|
|
Средства до востребования других банков (сч. ЛОРО)
|
5678
|
0
|
5437
|
543
|
|
|
Средства клиентов
|
6754328
|
43657
|
654387
|
0
|
|
|
Другие депозиты
|
5437
|
456
|
5436
|
0
|
|
|
Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком
|
76543
|
0
|
0
|
0
|
|
|
Другие обязательства
|
12325
|
0
|
0
|
0
|
|
|
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
|
6854311
|
44113
|
665260
|
543
|
|
|
Чистая балансовая позиция
|
709553
|
-63891
|
294286
|
16087
|
|
|
Чистая внебалансовая позиция
|
в гривне
|
-504738,9
|
1486144,3
|
31530,52
|
|
|
Требования банка в валюте EUR меньше его обязательств. Это говорит о короткой валютной позиции банка. Следовательно, с увеличением курса EUR, обязательства банка будут расти. Две другие иностранные валюты, USD и RUR, составляют длинную валютную позицию банка «Дельта».
Регулятивный капитал банка на 01.02.2008 года составил 758 673 642 гривен.
Исходя из данных, можно просчитать норматив длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и норматив короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2) на эту дату.
Таблица 2. - Анализ соблюдения нормативов валютной позиции коммерческим банком «Альфа»
|
|
Норматив
|
Лимит
|
Значение
|
Вывод
|
|
|
Н13 -1
|
|
200,0431722
|
Превышает нормативное значение. Это говорит о том, что у банка существует большой валютный риск
|
|
Н13-2
|
|
-66,5291203
|
Превышает нормативное значение. Также присутствует валютный риск.
|
|
|
Н13
|
|
133,5140519
|
Превышает нормативное значение. У банка «Дельта» присутствует большой риск, связанный с проведением операций на валютном рынке, это может привести к значительным потерям банка.
|
|
|
У банка большой валютный риск. Соответственно большая возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Валютные риски - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций при наличии открытой валютной позиции.
Для того, чтобы избежать или уменьшить этот риск, банку необходимо добиться равенства его требований и обязательств в иностранной валюте.
Часть 2
Исходные данные
Таблица - Процентные ставки по валютным операциям КБ "Дельта" , %
|
|
Вид услуг
|
Виды валют
|
Февраль 2008
|
Март 2008
|
Апрель 2008
|
|
|
1. Вклады до востребования
|
|
1
|
1
|
1
|
|
|
2. Срочные вклады:
|
|
|
|
|
|
|
- сроком до 3 месяцев
|
USD
|
8
|
8
|
9
|
|
|
EUR
|
7
|
7
|
7
|
|
|
RUR
|
8
|
8
|
8
|
|
|
- сроком от 3 до 6 месяцев
|
USD
|
9
|
10
|
10
|
|
|
EUR
|
10
|
9
|
8
|
|
|
RUR
|
8
|
8
|
8
|
|
|
- сроком свыше 6 месяцев
|
USD
|
10
|
10
|
10,5
|
|
|
EUR
|
9
|
9
|
9,5
|
|
|
RUR
|
8
|
8
|
8
|
|
|
2. Кредитование в иностранной валюте:
|
|
|
|
|
|
|
- сроком до 6 месяцев
|
USD
|
12,5
|
12,5
|
12
|
|
|
EUR
|
11
|
11
|
11
|
|
|
RUR
|
9
|
9
|
9
|
|
|
- сроком свыше 6 месяцев
|
USD
|
13,5
|
14
|
14
|
|
|
EUR
|
10
|
10,5
|
10,5
|
|
|
RUR
|
9
|
9
|
9
|
|
|
Таблица - Тарифные ставки по валютным операциям КБ "Дельта", %
|
|
Вид услуги
|
Процентные ставки
|
|
|
февраль 2008г.
|
март 2008г.
|
апрель 2008г.
|
|
|
1.Платежи в инвалюте( в форме банковского перевода)
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
|
|
2. Покупка безналичной валюты на МВРУ
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
|
|
3. Продажа безналичной валюты на МВРУ
|
0,4
|
0,4
|
0,4
|
|
|
4. Выплата наличной инвалюты
|
1
|
1
|
1
|
|
|
5. Выдача наличной инвалюты со счетов
|
1
|
1
|
1
|
|
|
6. Продажа платежных документов, чеков в инвалюте
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
|
|
Ход работы
Таблица 1. Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн.
|
|
Показатели
|
Виды валют
|
Март 2008
|
Апрель 2008
|
Ср. абс прирост
|
Ср. темп прир,%
|
|
|
|
сумма
|
уд.в,%
|
сумма
|
уд.в,%
|
|
|
|
|
1. Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц
|
USD
|
2873240,04
|
21,87
|
1663457,28
|
13,85
|
-320545,01
|
-15,04
|
|
|
EUR
|
20418,92
|
0,16
|
58402,59
|
0,49
|
-19518,01
|
-22,58
|
|
|
RUR
|
476099,96
|
3,62
|
176729,80
|
1,47
|
-32621,98
|
-14,54
|
|
|
2. Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода
|
USD
|
4672859,40
|
35,58
|
6325534,72
|
52,68
|
2570008,46
|
130,99
|
|
|
EUR
|
9896,68
|
0,08
|
7182,30
|
0,06
|
-5671,60
|
-37,73
|
|
|
RUR
|
13146,28
|
0,10
|
13006,78
|
0,11
|
6299,55
|
464,84
|
|
|
3. Покупка инвалюты на МВРУ
|
USD
|
1556167,58
|
11,85
|
1770439,68
|
14,74
|
567935,92
|
67,03
|
|
|
EUR
|
206458,86
|
1,57
|
21611,46
|
0,18
|
-123794,47
|
-71,67
|
|
|
RUR
|
14,21
|
0,00
|
34,34
|
0,00
|
5,41
|
20,83
|
|
|
4. Продажа инвалюты на МВРУ
|
USD
|
2811730,68
|
21,41
|
1749376,00
|
14,57
|
-157223,95
|
-7,93
|
|
|
EUR
|
13994,90
|
0,11
|
56328,60
|
0,47
|
-12658,95
|
-16,94
|
|
|
RUR
|
476104,02
|
3,62
|
162745,34
|
1,36
|
-36312,59
|
-16,85
|
|
|
5. Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг
|
USD
|
3992,34
|
0,03
|
2734,08
|
0,02
|
215,64
|
8,96
|
|
|
EUR
|
713,78
|
0,01
|
330,87
|
0,00
|
74,59
|
34,94
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
ИТОГО
|
|
13134837,65
|
100,00
|
12007913,84
|
100,00
|
2436193,01
|
29,72
|
|
|
Таблица 2 Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта" тыс. един. (в иностранных валютах).
|
|
Показатели
|
Виды валют
|
мар.08
|
апр.08
|
Ср. абс прирост
|
Ср. темп прир,%
|
|
|
|
сумма
|
уд.в,%
|
сумма
|
уд.в,%
|
|
|
|
|
Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц
|
USD
|
567834,00
|
24,11
|
324894,00
|
14,45
|
-65726,00
|
-15,62
|
|
|
EUR
|
2546,00
|
8,12
|
7237,00
|
40,60
|
-2548,50
|
-23,40
|
|
|
RUR
|
234532,00
|
49,32
|
87490,00
|
50,13
|
-17983,00
|
-15,82
|
|
|
Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода)
|
USD
|
923490,00
|
39,21
|
1235456,00
|
54,95
|
500350,00
|
129,41
|
|
|
EUR
|
1234,00
|
3,94
|
890,00
|
4,99
|
-727,50
|
-38,39
|
|
|
RUR
|
6476,00
|
1,36
|
6439,00
|
3,69
|
3115,50
|
456,39
|
|
|
Покупка инвалюты на МВРУ
|
USD
|
307543,00
|
13,06
|
345789,00
|
15,38
|
110066,00
|
65,89
|
|
|
EUR
|
25743,00
|
82,10
|
2678,00
|
15,02
|
-15699,00
|
-71,97
|
|
|
RUR
|
7,00
|
0,00
|
17,00
|
0,01
|
2,50
|
19,02
|
|
|
Продажа инвалюты на МВРУ
|
USD
|
555678,00
|
23,59
|
341675,00
|
15,20
|
-33501,50
|
-8,56
|
|
|
EUR
|
1745,00
|
5,56
|
6980,00
|
39,16
|
-1677,50
|
-17,82
|
|
|
RUR
|
234534,00
|
49,32
|
80567,00
|
46,17
|
-19760,00
|
-18,09
|
|
|
Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг
|
USD
|
789,00
|
0,03
|
534,00
|
0,02
|
39,00
|
8,22
|
|
|
EUR
|
89,00
|
0,28
|
41,00
|
0,23
|
9,00
|
33,51
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
ИТОГО
|
USD
|
2355334,00
|
100,00
|
2248348,00
|
100,00
|
511227,50
|
35,43
|
|
|
ИТОГО
|
EUR
|
31357,00
|
100,00
|
17826,00
|
100,00
|
-20643,50
|
-45,09
|
|
|
ИТОГО
|
RUR
|
475549,00
|
100,00
|
174513,00
|
100,00
|
-34625,00
|
-15,39
|
|
|
Таблица 3 Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн
|
|
Показатели
|
Виды валют
|
мар.08
|
апр.08
|
Ср. абс прирост
|
Ср. темп прир,%
|
|
|
|
сумма
|
уд.в,%
|
сумма
|
уд.в,%
|
|
|
|
|
1. Выдача наличной инвалюты со счетов клиентов, всего
|
USD
|
15574,68
|
1,77
|
28887,04
|
3,31
|
8439,07
|
55,10
|
|
|
EUR
|
6159,36
|
0,70
|
3655,71
|
0,42
|
26,66
|
0,74
|
|
|
RUR
|
113,68
|
0,01
|
147,46
|
0,02
|
61,97
|
150,39
|
|
|
- юридическим лицам
|
USD
|
3893,67
|
0,44
|
2888,70
|
0,33
|
243,46
|
9,67
|
|
|
EUR
|
3695,62
|
0,42
|
2010,64
|
0,23
|
284,84
|
18,12
|
|
|
RUR
|
8,12
|
0,00
|
2,02
|
0,00
|
-0,95
|
-28,22
|
|
|
- физическим лицам
|
USD
|
11681,01
|
1,33
|
25998,34
|
2,98
|
8195,61
|
64,50
|
|
|
EUR
|
2463,74
|
0,28
|
1645,07
|
0,19
|
-115,99
|
-6,38
|
|
|
RUR
|
105,56
|
0,01
|
145,44
|
0,02
|
62,92
|
172,40
|
|
|
2. Платежи неторгового характера в иностранной валюте, всего
|
USD
|
28705,38
|
3,26
|
79191,04
|
9,07
|
-19913,68
|
-18,43
|
|
|
EUR
|
2598,48
|
0,30
|
7238,79
|
0,83
|
3133,55
|
172,94
|
|
|
RUR
|
8,08
|
0,00
|
4,04
|
0,00
|
2,02
|
----
|
|
|
- юридическим лицам
|
USD
|
2583,48
|
0,29
|
8711,01
|
1,00
|
1380,05
|
20,99
|
|
|
EUR
|
40,10
|
0,00
|
56,49
|
0,01
|
20,35
|
89,09
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
----
|
|
|
- физическим лицам
|
USD
|
26121,90
|
2,97
|
70480,03
|
8,08
|
-21293,73
|
-21,05
|
|
|
EUR
|
2558,38
|
0,29
|
7182,30
|
0,82
|
3113,20
|
174,11
|
|
|
RUR
|
8,08
|
0,00
|
4,04
|
0,00
|
2,02
|
----
|
|
|
3. Покупка наличной инвалюты
|
USD
|
123157,44
|
14,00
|
96419,87
|
11,05
|
14067,44
|
18,83
|
|
|
EUR
|
18626,40
|
2,12
|
74986,08
|
8,59
|
8116,40
|
12,97
|
|
|
RUR
|
264681,32
|
30,10
|
181732,00
|
20,82
|
-29535,12
|
-13,13
|
|
|
4.Подкрепление валютной кассы
|
USD
|
43890,44
|
4,99
|
46254,08
|
5,30
|
-8884,91
|
-15,00
|
|
|
EUR
|
4812,00
|
0,55
|
6294,60
|
0,72
|
-826,40
|
-11,00
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
----
|
|
|
5. Продажа наличной инвалюты
|
USD
|
46638,40
|
5,30
|
71199,27
|
8,16
|
4114,79
|
6,33
|
|
|
EUR
|
56594,70
|
6,44
|
86452,60
|
9,91
|
24022,41
|
50,03
|
|
|
RUR
|
255783,69
|
29,08
|
175950,78
|
20,16
|
-14223,06
|
-7,22
|
|
|
5. Продажа наличной инвалюты
|
USD
|
3870,90
|
0,44
|
5017,60
|
0,57
|
1349,83
|
47,13
|
|
|
EUR
|
7907,72
|
0,90
|
8796,30
|
1,01
|
3746,40
|
159,77
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
----
|
|
|
7. Продажа платежных документов в иностранной валюте физическим лицам
|
USD
|
161,92
|
0,02
|
409,60
|
0,05
|
159,35
|
112,27
|
|
|
EUR
|
184,46
|
0,02
|
121,05
|
0,01
|
-148,83
|
-46,23
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
----
|
|
|
ИТОГО
|
|
879469,05
|
100,00
|
872757,91
|
100,00
|
-6292,13
|
-0,71
|
|
|
Таблица 4. Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. един (в иностранных валютах)...........
|
|
Показатели
|
Виды валют
|
мар.08
|
апр.08
|
Ср. абс прирост
|
Ср. темп прир,%
|
|
|
|
сумма
|
уд.в,%
|
сумма
|
уд.в,%
|
|
|
|
|
1. Выдача наличной инвалюты со счетов клиентов, всего
|
USD
|
3078,00
|
5,95
|
5642,00
|
8,81
|
1632,00
|
54,03
|
|
|
EUR
|
768,00
|
6,39
|
453,00
|
1,95
|
-1,50
|
-0,33
|
|
|
RUR
|
56,00
|
0,02
|
73,00
|
0,04
|
30,50
|
146,64
|
|
|
- юридическим лицам
|
USD
|
769,50
|
1,49
|
564,20
|
0,88
|
44,30
|
8,92
|
|
|
EUR
|
460,80
|
3,83
|
249,15
|
1,07
|
33,38
|
16,87
|
|
|
RUR
|
4,00
|
0,00
|
1,00
|
0,00
|
-0,50
|
-29,29
|
|
|
- физическим лицам
|
USD
|
2308,50
|
4,46
|
5077,80
|
7,93
|
1587,70
|
63,38
|
|
|
EUR
|
307,20
|
2,55
|
203,85
|
0,88
|
-16,88
|
-7,37
|
|
|
RUR
|
52,00
|
0,02
|
72,00
|
0,04
|
31,00
|
168,33
|
|
|
2. Платежи неторгового характера в иностранной валюте, всего
|
USD
|
5673,00
|
10,97
|
15467,00
|
24,16
|
-4050,50
|
-18,99
|
|
|
EUR
|
324,00
|
2,69
|
897,00
|
3,86
|
387,00
|
170,05
|
|
|
RUR
|
4,00
|
0,00
|
2,00
|
0,00
|
1,00
|
----
|
|
|
- юридическим лицам
|
USD
|
510,57
|
0,99
|
1701,37
|
2,66
|
261,49
|
20,16
|
|
|
EUR
|
5,00
|
0,04
|
7,00
|
0,03
|
2,50
|
87,08
|
|
|
RUR
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
----
|
|
|
- физическим лицам
|
USD
|
5162,43
|
9,98
|
13765,63
|
21,50
|
-4311,99
|
-21,59
|
|
|
EUR
|
319,00
|
2,65
|
890,00
|
3,83
|
384,50
|
171,21
|
|
|
RUR
|
4,00
|
0,00
|
2,00
|
0,00
|
1,00
|
----
|
|
|
3. Покупка наличной инвалюты
|
USD
|
24436,00
|
47,25
|
18943,00
|
29,59
|
2643,00
|
17,77
|
|
|
EUR
|
2340,00
|
19,45
|
9456,00
|
40,70
|
1000,00
|
12,62
|
|
|
RUR
|
134356,00
|
52,08
|
90866,00
|
51,52
|
-16951,0
|
-14,66
|
|
|
4.Подкрепление валютной кассы
|
USD
|
8674,00
|
16,77
|
9034,00
|
14,11
|
-1822,00
|
-15,59
|
|
|
EUR
|
Страницы: [1] | 2 | 3 |
|
