Завдання 1. Скласти баланс на основі приведених даних.
На основі даних складаємо баланс на 1 січня 2004р. і визначаємо прибуток.
|
|
|
|
|
|
Дата (рік, місяць, число)
|
Коди
|
|
|
Підприємство
|
|
|
|
|
|
за ЄДРПОУ
|
|
|
01
|
|
|
Територія
|
|
|
|
|
|
за КОАТУУ
|
|
|
|
Форма власності
|
|
|
|
|
за КФВ
|
|
|
|
|
Орган державного управління
|
|
|
|
за СПОДУ
|
|
|
|
Галузь
|
|
|
|
|
|
|
за ЗКГНГ
|
|
|
|
Вид економічної діяльності
|
|
|
|
за КВЕД
|
|
|
|
Одиниця виміру: тис. грн.
|
|
|
Контрольна сума
|
|
|
|
Адреса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
|
на _____01січня_________ 2004р.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма № 1
|
|
Код за ДКУД
|
|
1801001
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
І. Необоротні активи
|
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи:
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
залишкова вартість
|
010
|
|
|
|
|
первісна вартість
|
011
|
|
|
|
|
накопичена амортизація
|
012
|
( )
|
( )
|
|
|
Незавершене будівництво
|
020
|
|
|
|
|
Основні засоби:
|
|
|
|
|
|
залишкова вартість
|
030
|
258964
|
|
|
|
первісна вартість
|
031
|
|
|
|
|
знос
|
032
|
( )
|
( )
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі вкапіталі інших підприємств
|
040
|
|
|
|
|
інші фінансові інвестиції
|
045
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи
|
060
|
|
|
|
|
Інші необоротні активи
|
070
|
|
|
|
|
Усього за розділом І
|
080
|
258964
|
|
|
|
ІІ. Оборотні активи
|
|
|
|
|
|
Запаси:
|
|
|
|
|
|
виробничі запаси
|
100
|
30257
|
|
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі
|
110
|
|
|
|
|
незавершене виробництво
|
120
|
|
|
|
|
готова продукція
|
130
|
5469
|
|
|
|
товари
|
140
|
|
|
|
|
Векселі одержані
|
150
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
|
|
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість
|
160
|
|
|
|
|
первісна вартість
|
161
|
|
|
|
|
резерв сумнівних боргів
|
162
|
( )
|
( )
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
|
|
|
|
|
|
з бютжетом
|
170
|
|
|
|
|
за виданими авансами
|
180
|
|
|
|
|
з нарахованих доходів
|
190
|
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
200
|
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
|
|
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
|
|
|
|
|
в національній валюті
|
230
|
12561
|
|
|
|
в іноземній валюті
|
240
|
|
|
|
|
Інші оборотні активи
|
250
|
|
|
|
|
Усього за розділом ІІ
|
260
|
35726
|
|
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
|
270
|
|
|
|
|
Баланс
|
280
|
307251
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
І. Власний капітал
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Статутний капітал
|
300
|
268451
|
|
|
|
Пайовий капітал
|
310
|
|
|
|
|
Додатковий вкладений капітал
|
320
|
|
|
|
|
Інший додатковий капітал
|
330
|
|
|
|
|
Резервний капітал
|
340
|
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
350
|
2798
|
|
|
|
Неоплачений капітал
|
360
|
( )
|
( )
|
|
|
Вилучений капітал
|
370
|
( )
|
( )
|
|
|
Усього за розділом І
|
380
|
271249
|
|
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
|
|
|
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу
|
400
|
|
|
|
|
Інші забезпечення
|
410
|
|
|
|
|
Цільове фінансування
|
420
|
|
|
|
|
Усього за розділом ІІ
|
430
|
0
|
|
|
|
ІІІ. Довгострокові зобовязання
|
|
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків
|
440
|
|
|
|
|
Інші довгострокові фінансові зобовязання
|
450
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові зобовязання
|
460
|
|
|
|
|
Інші довгострокові зобовязання
|
470
|
|
|
|
|
Усього за розділом ІІІ
|
480
|
|
|
|
|
ІV. Поточні зобовязання
|
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків
|
500
|
29000
|
|
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями
|
510
|
|
|
|
|
Векселі видані
|
520
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
|
530
|
2356
|
|
|
|
Поточні зобовязання за розрахунками
|
|
|
|
|
|
з одержаних авансів
|
540
|
|
|
|
|
з бюджетом
|
550
|
|
|
|
|
з позабюджетних платежів
|
560
|
|
|
|
|
зі страхування
|
570
|
|
|
|
|
з оплати праці
|
580
|
4589
|
|
|
|
з учасниками
|
590
|
257
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
600
|
|
|
|
|
Інші поточні зобовязання
|
610
|
|
|
|
|
Усього за розділом ІV
|
620
|
36202
|
|
|
|
V. Доходи майбутніх періодів
|
630
|
|
|
|
|
Баланс
|
640
|
307451
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник _______________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Головний бухгалтер ______________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток підприємства становить 2578 грн.
Завдання 2. Відкрити рахунки синтетичного та аналітичного обліку у вигляді початкових залишків оборотної відомості.
Відповідь: відкриваємо рахунки у вигляді початкових залишків оборотної відомості.
Оборотно-сальдова відомість.
Завдання 3. Скласти реєстраційний журнал господарських операцій.
Відповідь: складаємо реєстраційний журнал господарських операцій за січень і заносимо дані з умови завдання.
|
|
|
Реєстраційний журнал
|
|
|
|
№
|
Документ і короткий зміст операції
|
Сума
|
Рахунок кореспонденції
|
|
|
п/п
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
1
|
Поступили на склад від постачальників матеріали (прибутковий ордер)
|
3700
|
201
|
631
|
|
|
2
|
Внесено залишок невикористаної підзвітної суми від експедитора Соловей Л.З. (прибутковий касовий ордер)
|
20
|
301
|
372
|
|
|
3
|
Витрачено постачальником цеху Іванченком М.І. На виготовлення ксерокопії документації для технологічних карт (авансовий звіт)
|
57
|
23
|
372
|
|
|
4
|
Поступило з розрахункового рахунку в касу для:
|
|
|
|
|
|
а) Виплати заробітної плати
|
2700
|
301
|
661
|
|
|
б) На господарські потреби
|
54
|
301
|
23
|
|
|
5
|
Відпущено зі складу матеріали для виробництва продукції (лімітно-забірні картки)
|
460
|
23
|
201
|
|
|
6
|
Зарахованокороткотермінову позичку банку (виписка з розрахункового рахунку
|
9000
|
311
|
601
|
|
|
7
|
Видано під звіт експедитору Грушецькому О.І на госп. витрати (видатковий касовий ордер)
|
28
|
372
|
301
|
|
|
8
|
Перераховано в погашення заборгованості:
|
|
|
|
|
|
а)А-по короткотерміновій позичці
|
3400
|
601
|
311
|
|
|
б) Б-постачальникам
|
3090
|
631
|
311
|
|
|
9
|
Виплачено з каси:
|
|
|
|
|
|
|
а) А-заробітну плату
|
2700
|
661
|
301
|
|
|
|
б)Б-видано під звіт Іванченко М.І.
|
46
|
372
|
301
|
|
|
10
|
Відпущено зі складу для потреб виробництва паливо (вимога)
|
120
|
23
|
203
|
|
|
11
|
Витрачено Грушецьким О.П.для перевезення матеріалів (авансовий звіт)
|
25
|
203
|
372
|
|
|
12
|
Повернуто експедитором Грушецьким залишок невикористаної суми (прибутковий ордер)
|
3
|
301
|
372
|
|
|
Завдання 4. Підрахувати обороти по синтетичних та аналітичних рахунках в оборотній частині оборотної відомості.
Відповідь: підраховуємо обороти і виводимо залишки по синтетичних рахунках за січень [5].
Завдання 5. Вивести залишки по синтетичних рахунках за звітний період.
Відповідь: враховуючи обороти за січень виводимо залишки на 01.02.2004р. і заносимо в оборотно-сальдову відомість.
